Кардинальные изменения налогового законодательства России в 2025-2026 годах затронут практически каждый бизнес. Повышение НДС до 22% и новые лимиты для УСН значительно повлияют на налоговую нагрузку компаний. Разбираемся в деталях реформы и даем практические рекомендации по подготовке бизнеса к новым условиям.
НДС 2025: первые изменения уже в силе
С 1 января 2025 года действуют новые правила уплаты НДС для организаций и ИП на упрощенной системе налогообложения. Если доход превышает 60 млн рублей в год, вы становитесь плательщиком НДС по льготным ставкам:
5% — при доходах от 60 до 250 млн рублей
7% — при доходах от 250 до 450 млн рублей
Важно: вычеты НДС при применении льготных ставок не предоставляются. При превышении лимита в 450 млн рублей необходимо переходить на общую систему налогообложения с полным НДС 20%.
Расширение лимитов УСН в 2025 году
Одновременно с введением НДС существенно расширились возможности применения УСН:
Предельный годовой доход увеличен до 450 млн рублей (было 200 млн).
Лимит остаточной стоимости основных средств — 200 млн рублей (было 150 млн).
НДС 2026: революционные изменения
24 сентября 2025 года Минфин России официально объявил о планах повышения базовой ставки НДС с 20% до 22% с 1 января 2026 года.
Льготная ставка 10% сохранится для социально значимых товаров:
- Продукты питания первой необходимости
- Лекарственные препараты и медицинская продукция
- Товары для детей
Самое кардинальное изменение для малого бизнеса — снижение порога доходов для освобождения от НДС с 60 млн до 10 млн рублей в год.
Таким образом, если в 2025 году доход превысит 10 млн рублей, в 2026 компания станет плательщиком НДС и будет вынуждена выбирать: применять спецставки 5% и 7% без права на вычеты, либо стандартные 10/22% с возможностью вычета.
При выборе оптимального налогового режима для бизнеса с доходом до 10 млн рублей сохранение упрощённой системы налогообложения остаётся наиболее выгодным: важно контролировать рост доходов, чтобы не превысить лимит.
Компания «Тандем» предлагает комплексную поддержку на всех этапах адаптации к новым налоговым условиям. Специалисты проведут глубокий анализ текущего налогового режима, рассчитают нагрузку при разных сценариях и разработают план адаптации. При необходимости возьмём на себя полное бухгалтерское сопровождение: ведение учёта, подготовку и сдачу отчётности, консультирование по спорным вопросам. Для консультации звоните 8 (3852) 226-023 или напишите нам в WhatsApp.
